Keywords: SLIK; analisis kredit; pengawasan kredit; non-performing loan; risiko kredit
Abstract
Penelitian ini menguji pengaruh implementasi Sistem Layanan Informasi Keuangan (SLIK), kualitas analisis kredit, dan pengawasan kredit terhadap rasio Non-Performing Loan (NPL) pada PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk. Penelitian menggunakan pendekatan kuantitatif dengan analisis deskriptif dan verifikatif. Analisis verifikatif menggunakan 95 observasi terpasang pada tingkat unit atau portofolio kredit. Implementasi SLIK, kualitas analisis kredit, dan pengawasan kredit diukur melalui kuesioner skala Likert, sedangkan NPL diukur menggunakan rasio NPL yang terdokumentasi pada unit atau portofolio yang sama. Data NPL BNI periode 2016–2025 digunakan hanya sebagai konteks deskriptif historis. Analisis data meliputi uji validitas dan reliabilitas, uji asumsi klasik, regresi linear berganda, uji t, dan uji F dengan SPSS 26. Nilai rata-rata implementasi SLIK, kualitas analisis kredit, dan pengawasan kredit masing-masing sebesar 4,22; 4,17; dan 4,16. Ketiga variabel berpengaruh negatif dan signifikan terhadap NPL, yaitu SLIK (B = -0,328; p = 0,003), kualitas analisis kredit (B = -0,415; p = 0,001), dan pengawasan kredit (B = -0,287; p = 0,004). Secara simultan, model signifikan (F = 83,702; p < 0,001) dengan R = 0,857 dan R² = 0,734. Temuan menunjukkan bahwa peningkatan kualitas informasi debitur, penilaian kredit, dan pengawasan pascapencairan secara terpadu berkaitan dengan tingkat NPL yang lebih rendah.
References
Dendawijaya, L. (2009). Manajemen perbankan (Edisi kedua). Ghalia Indonesia.
Fatimah, & Desrini. (2017). Pengaruh analisis kredit dan pengawasan kredit terhadap kredit bermasalah pada PT Bank Perkreditan Rakyat Dana Nagoya di Kota Batam. Jurnal Akuntansi Barelang, 1(2), 49–61.
Ghozali, I. (2021). Aplikasi analisis multivariate dengan program IBM SPSS 26 (Edisi 10). Badan Penerbit Universitas Diponegoro.
Hery. (2020). Bank dan lembaga keuangan lainnya. PT Grasindo.
Ismail. (2018). Manajemen perbankan: Dari teori menuju aplikasi (Cetakan ke-5). Kencana.
Kasmir. (2018). Dasar-dasar perbankan. PT RajaGrafindo Persada/Rajawali Pers.
Kasmir. (2019). Analisis laporan keuangan. PT RajaGrafindo Persada.
Maryandi, M. S., Yaya, R., & Supriyono, E. (2016). Analisis pengaruh faktor internal bank terhadap non performing loan berdasarkan generalized method of moment. Jurnal Keuangan dan Perbankan, 20(3). https://doi.org/10.26905/jkdp.v20i3.263
Muchda, Y. P., & Rinanda, Y. (2026). Analisis kredit bermasalah (NPL) dalam menilai kinerja keuangan pada PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk tahun 2022–2024. Jurnal Riset Akuntansi, Perpajakan dan Auditing, 3(2), 98–111. https://doi.org/10.62194/2wpm1x87
Otoritas Jasa Keuangan. (2017a). Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Nomor 18/POJK.03/2017 tentang pelaporan dan permintaan informasi debitur melalui Sistem Layanan Informasi Keuangan.
Otoritas Jasa Keuangan. (2017b). Siaran pers: Perluas Sistem Informasi Debitur, OJK luncurkan Sistem Layanan Informasi Keuangan (SLIK).
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk. (2016). Laporan tahunan PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk tahun 2016.
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk. (2017). Laporan tahunan PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk tahun 2017.
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk. (2018). Laporan tahunan PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk tahun 2018.
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk. (2019). Laporan tahunan PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk tahun 2019.
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk. (2020). Laporan tahunan PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk tahun 2020.
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk. (2021). Laporan tahunan PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk tahun 2021.
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk. (2022). Laporan tahunan PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk tahun 2022.
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk. (2023). Laporan tahunan PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk tahun 2023.
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk. (2024). Laporan tahunan PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk tahun 2024.
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk. (2025). Laporan tahunan PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk tahun 2025.
Siagian, S. (2024). Analisis kredit bermasalah (NPL) perbankan pasca berakhirnya program stimulus restrukturisasi kredit Covid-19. EKOMA: Jurnal Ekonomi, Manajemen, Akuntansi, 4(1). https://doi.org/10.56799/ekoma.v4i1.6908
Siamat, D. (2005). Manajemen lembaga keuangan: Kebijakan moneter dan perbankan (Edisi kelima). Lembaga Penerbit Fakultas Ekonomi Universitas Indonesia.
Sugiyono. (2019). Metode penelitian kuantitatif, kualitatif, dan R&D. Alfabeta.
Sugiyono. (2022). Metode penelitian kuantitatif, kualitatif, dan R&D (Cetakan ke-27). Alfabeta.
Sumarna, A., & Suparman, A. (2020). Peranan SLIK (Sistem Layanan Informasi Keuangan) pada PT Bank Pembangunan Jawa Barat dan Banten Kantor Cabang Pembantu Jalancagak. The World of Financial Administration Journal, 1(2). https://doi.org/10.37950/wfaj.v1i2.761
Taswan. (2010). Manajemen perbankan: Konsep, teknik, dan aplikasi (Edisi kedua). UPP STIM YKPN.